2. Проработать юридически неурегулированные вопросы.

Например, если у вас есть имущество, оформленное не на вас, нужно понять, как действовать, и подключить квалифицированных специалистов.

3. Обсудить с супругой/супругом (теми, с кем вы разделяете режим общей собственности), кому достанется общее имущество в случае смерти одного из вас.

Нет смысла уходить в юридические обвязки сложных вопросов, касающихся бизнеса, пока нет принципиальной договоренности о желаемых правах на имущество.

4. Оцените потенциальных наследников на предмет очереди по закону, особенно если у вас пока нет завещания.

5. Для юридической проработки гораздо правильнее обращаться сначала к специализированному юристу, а потом идти к нотариусу.

У нотариусов большой поток разных задач. Глубоко вникать в вашу ситуацию, особенно если она не сводится к простой передаче квартиры или машины, нотариус не будет.

Скачать в «Банке решений» пример завещания и совместного завещания супругов.

Скачать в «Банке решений» пример завещательного возложения и отказа.

Скачать в «Банке решений» пример наследственного договора.

Наследственные и личные фонды как инструменты гибкой передачи и защиты активов. Для тех, кому многое нужно после себя оставить

Сложные многосоставные активы, оставшиеся в наследство большой семье, бывает непросто поделить справедливо. К тому же наследники могут не знать, что делать с бизнесом и как распоряжаться имуществом, – и в итоге быстро все потерять. Наследственные и личные фонды возникли в российском праве как инструменты, которые позволяют предусмотреть гибкие сценарии наследования и при этом защищать активы, например, от кредиторов.

Итак, личные и наследственные фонды создают для того, чтобы:

✓ Предусмотреть сложные непрямые сценарии наследования и самостоятельно определить выгодополучателей в каждом из возможных сценариев.

✓ Передать бизнес и активы в управление, пока преемник растет и учится, чтобы в будущем принять дела.

✓ Структурировать владение активами с учетом предпринимательских рисков, в том числе защитить от взыскания по потенциальным долгам учредителя и сделать удобным владение активами, которые находятся в разных юрисдикциях.

✓ Настроить работу благотворительных и иных проектов, которые будут развиваться уже после смерти их учредителя.

Трасты в других странах

Трасты – ближайший аналог наследственных и личных фондов. Траст как конструкция возник в англосаксонской системе права еще во времена крестовых походов, когда рыцари передавали свое имущество в управление монахам или церкви. В нашей континентальной системе права трастов не было никогда. И с учетом того, что конструкция наследственных и личных фондов возникла недавно, практика их использования будет формироваться именно с опорой на практику использования трастов.

Траст – это договор, согласно которому:

✓ человек передает свое имущество в распоряжение управляющему (и, по сути, теряет право собственности и возможность управлять им);

✓ управляющий владеет и распоряжается имуществом по правилам, прописанным учредителем (в частности, распределяет доходы между бенефициарами траста, которых указал учредитель);

✓ управляющий делает свою работу за вознаграждение.

Трастовый фонд – это юридическое лицо, которое создается с той же целью. Работу фонда можно четче регламентировать, чем функции управляющего, но создание такого фонда и его поддержание стоит дороже траста.

Траст защищает имущество, переданное в управление, от претензий третьих лиц по обязательствам учредителя (например, от его кредиторов). Однако защиту эту нельзя назвать стопроцентной. Во-первых, траст можно оспорить, если он был сделан формально, в момент, когда у учредителя траста стали назревать серьезные проблемы. Во-вторых, владельческий контроль над имуществом, переданным в управление, все-таки снижается.

Вот почему в таких случаях не нужно спешить и важно детально прорабатывать систему сдержек и противовесов, и в том числе тщательно выбирать доверенных лиц. Учитывая новые реалии (геополитическую турбулентность и санкции), сделать это будет сложнее, чем раньше.

Наследственный или личный фонд?

Наследственный фонд по управлению имуществом в интересах третьих лиц всегда создает нотариус после смерти наследодателя и по его завещанию. К завещанию при этом должны прилагаться заявление наследодателя о создании фонда и его устав, который он составил и утвердил при жизни. На создание фонда уходит один-два месяца, в течение которых бизнес наследодателя может испытывать ограничения в нормальном управлении. Тем не менее это лучше, чем если бы бизнес не функционировал нормально полгода, пока наследники не вступили бы в свои права.

Личный фонд наследодатель может учредить еще при жизни и таким образом лично успеть протестировать и отрегулировать его работу. Сразу после смерти наследодателя управляющий фондом возьмет всю работу по бизнесу на себя. Именно поэтому создание личного фонда почти всегда предпочтительнее.

Базовые вопросы, которые следует рассматривать, размышляя о целесообразности создания личного или наследственного фонда:

✓ Вопрос ответственности фонда по обязательствам учредителя и наоборот.

✓ Вопрос конфиденциальности, особенно если фонд делается для структурирования активов при жизни наследодателя.

✓ Каковы будут затраты на создание фонда.

✓ Организационный вопрос: будет ли все работать так, как задумывалось.

Ответственность фонда по обязательствам учредителя и наоборот

По закону наследственный фонд может быть одним из наследников по завещанию. А наследники обязаны нести ответственность по обязательствам своего учредителя в пределах стоимости имущества, перешедшего к ним по наследству.

В отличие от наследственного, личный фонд и его учредитель несут взаимную ответственность по обязательствам друг друга. В течение трех лет со дня создания личного фонда учредитель несет субсидиарную ответственность по обязательствам фонда, а фонд отвечает своим имуществом по обязательствам учредителя, в том числе перед кредиторами. Суд может продлить этот срок до пяти лет при наличии оснований. Вот почему личный фонд нужно создавать заранее и в отсутствие проблем у его учредителя.

В целом же три года – небольшой срок. За это время можно успеть отработать процессы. По истечении этого срока активы будут защищены от субсидиарной ответственности и иных претензий со стороны третьих лиц к наследодателю. Это обстоятельство делает личный фонд очень интересным инструментом с точки зрения защиты активов.

Конфиденциальность

Личные и наследственные фонды обеспечивают некоторую «закрытость» владения. Содержание внутренних документов личного фонда (включая документы об условиях его управления) – информация конфиденциальная. Учредитель личного фонда также явно не виден. Это очень удобно с учетом того, что учредителем личного фонда обычно является его выгодополучатель, он же может входить в коллегиальный орган фонда.

При этом российские конструкции, конечно, не обеспечивают такого уровня конфиденциальности, как западные трасты. Там детали траста подлежат разглашению только по запросу суда, причем если в споре участвует траст. И иногда конфиденциальность такого уровня работает против наследников и может мешать им вступить в наследство.

Так было, к примеру, в громком деле «Шмидт против Rosewood