В Кувейте функционируют два специализированных банка: Промышленный банк Кувейта (Industrial Bank of Kuwait) и Кредитно-сберегательный банк (Credit and Savings Bank). Первый финансирует проекты в области промышленности и сельского хозяйства, а второй принадлежит правительству эмирата и предоставляет ссуды физическим лицам, прежде всего на приобретение жилья.

В эмирате есть также крупный суверенный фонд, принадлежащий министерству финансов. Это созданный в феврале 1953 года Kuwait Investment Authority – старейший в мире суверенный фонд. Он формируется за счет доходов от продажи нефти и входит в пятерку крупнейших суверенных фондов мира. По данным SWF Institute, капиталы фонда по состоянию на 2015 год составляли 592 млрд долларов.

По той же схеме устроена кредитно-финансовая система Катара, состоящая из Центрального банка Катара, оншорных[87] коммерческих, исламских и офшорных банков, а также отделений и филиалов иностранных банков. Банковская система Катара ведет отсчет с 1971 года, с момента объявления Катаром своей независимости. До того вся кредитно-финансовая деятельность эмирата контролировалась британскими банками. В настоящее время в стране действуют 16 финансово-кредитных учреждений, включая отделения и филиалы иностранных банков.

Крупнейшим традиционными коммерческим банком является Qatar National Bank (QNB), основанный в июне 1964 году и принадлежащий в равных долях правительственному фонду Qatar Investment Authority и частным владельцам. Штаб-квартира в Дохе. По состоянию на 2015 год QNB являлся вторым по величине активов (более 70 млрд долларов) коммерческим банком Африки и Ближнего Востока, имея 615 подразделений в 27 странах и 76 отделений в Катаре. За ним следуют три коммерческих банка с капиталами от 17 до 5 млрд долларов: Commercial Bank of Qatar (CBQ), Doha Bank и Al-Ahli Bank of Qatar (QSC) – с 40 %-ным участием и под управлением бахрейнского Al-Ahli United Bank. Замыкает пятерку International Bank of Qatar (IBQ) – банк с 40 %-ным участием и под управлением Национального банка Кувейта.

В Катаре работают всего два исламских банка: Quatar Islamic Bank и Quatar International Islamic Bank. Исламский банк Катара (QIB) был основан в 1982 году как первый исламский финансовый институт в стране. Его деятельность и операции контролируются шариатским советом, который гарантирует, что банк придерживается принципов исламского банкинга и финансов. Это крупнейший исламский банк зоны Персидского залива. К концу марта 2017 года общий объем его активов достиг 143,3 катарских реала (39,4 млрд долларов), а в мае рейтинговое агентство Moody’s Investors Service впервые присвоило исламскому банку в лице QIB рейтинг A1 со стабильным прогнозом на депозиты в местной и иностранной валюте. Вторым исламским банком является основанный в 1991 году относительно небольшой Международный исламский банк Катара (QIIB), чья чистая прибыль в 2010 году достигла 559 млн катарских риалов (150 млн долларов) и с тех пор сильно не изменилась.

В стране есть специализированный Qatar Development Bank (QDB), учрежденный в 1997 году указом эмира в форме некоммерческой организации для кредитования малой и средней промышленности (изначально он назывался Qatar Industrial Development Bank). Работают также офшорные структуры, которые могут создаваться в форме акционерных компаний со штаб-квартирой в Катаре либо в форме офшорных отделений катарских или иностранных коммерческих банков. Катарские офшорные банки ограничены в проведении банковских операций с участием резидентов Катара. Но, с другой стороны, на эти банки и на офшорные отделения обычных катарских банков не распространяются нормативы минимального оплаченного уставного капитала (для офшорных отделений иностранных банков этот норматив равен 10 млн катарских риалов). Все эти банки также освобождены от уплаты налога на прибыль. Катар является официальной офшорной зоной Персидского залива, что приносит немалые прибыли.

Но главным финансовым институтом «газового эмирата»[88] является суверенный Фонд национального благосостояния с активами в 335 млрд долларов (2017). Им распоряжается Инвестиционное управление Катара (Qatar Investment Authority, QIA) – государственная холдинговая компания, созданная правительством в 2005 году для укрепления экономики путем диверсификации инвестиций в новые классы активов внутри страны и за рубежом. Катарский фонд является членом Международного форума суверенных фондов и поэтому подписался под «принципами Сантьяго»[89]. Крупнейшим подразделением QIA является Qatar Holdings LLC[90], инвестирующий по всему миру.

Еще одной офшорной зоной Персидского залива является королевство Бахрейн, чья банковская система состоит из Центрального банка Бахрейна, традиционных коммерческих, специализированных, офшорных и исламских банков. До начала 1970‑х годов в Бахрейне господствовали английские банки, хотя еще в 1957 году был учрежден Национальный банк Бахрейна (первоначально Bank of Bahrain). Только в 1973 году на волне «арабской весны» в стране был создан орган государственного регулирования банковской деятельности – Агентство денежного обращения Бахрейна (Bahrain Monetary Agency, BMA)[91], которое начало выдавать лицензии коммерческим (FCB), а с 1975 года и офшорным банкам (OBU— offshore banking units). В 1977 году BMA стало лицензировать инвестиционную банковскую деятельность, а первым такую лицензию получил Bahrain Investment Bank. Эти лицензии позволяли заниматься традиционной инвестиционной и торговой банковской деятельностью с нерезидентами Бахрейна, а резидентам предписывалось осуществлять такую деятельность по канонам исламского права.

К началу XXI века Бахрейн превратился в крупный финансовый центр, где работало 19 коммерческих и 13 исламских банков, 33 инвестиционных банка и 48 офшорных банковских учреждений. В 2001 году общий оборот банковского сектора составил 102 700 млрд долларов, из них 88 370 млрд приходилось на офшорные финансовые организации, 3883 млрд – на обычные коммерческие банки, а 4034 млрд – на банки исламского типа. К 2005 году суммарные активы банковской системы достигли 119 млрд долларов и 80 % из них приходилось на офшорные организации. Бахрейн – крупнейший в регионе офшор, не случайно там разместилась ближневосточная штаб-квартира American Express. После начала на Западе антиофшорной кампании Бахрейн засекречивает структуру своих финансовых активов, но, по мнению экспертов, там и ныне доминируют офшорные структуры, а доля исламского банкинга относительно невелика. Крупнейшими исламскими банками в Бахрейне являются: AL Baraka Islamic Commercial Bank EC, Bahrain Islamic Bank BSC, Kuwait Finance House (Bahrain) BSC, Shamil Bank of Bahrain EC, Citi Islamic Investment Bank и Noriba Bank. Кроме того, в Бахрейне, как и во всех государствах Персидского залива, существуют государственные и частные инвестиционные фонды (их более 20). Крупнейшим из них является созданный в 1999 году Gulf Finance House (ныне GFH Capital). Это исламский инвестиционный банк, который вложил более 8 млрд долларов в 40 компаний в 25 странах.

* * *

Мы не будем рассматривать кредитно-финансовые системы всех мусульманских стран, потому что они в принципе повторяют схему, сложившуюся в Саудовской Аравии и соседних государствах Персидского залива. За ними последовал весь исламский мир. Примечательно, что одной из первых на рельсы исламского банкинга встала Малайзия, а одним из последних