Анонимность валюты является одной из причин, по которой правительства отказываются рассматривать ее как легитимный финансовый инструмент, поскольку не так давно были раскрыты несколько случаев использования биткоинов для отмывания денег и незаконной торговли в интернете.

В частности, в начале октября 2013 г. ФБР закрыло международный онлайн-базар «Шелковый путь» (Silk Road), торговавший по всему миру кокаином и героином, а оплата товара осуществлялась именно в биткоинах. На момент закрытия оборот нелегальных операций через эту сеть составлял $1 млрд.

Многие эксперты сравнивают биткоины с золотом. Ценность золота абстрактна и обусловлена культурным восприятием. Аналогично и биткоин стоит ровно столько, сколько мы готовы за него заплатить. Как и золото, биткоины может «добывать» каждый (у этой системы нет единого эмиссионного центра), но конечное число биткоинов на планете ограничено. Общее количество монет составит 21 млн (с 2009 г. выпущено 12,3 млн).

В большинстве государств биткоин был признан неким частным способом расчетов, ненадежным активом, не запрещенным в обороте. С другой стороны, Народный банк Китая запретил финансовым и платежным институтам использовать биткоины, многие европейские центральные банки предупредили участников финансового рынка о рисках, связанных с обращением биткоинов, и об отсутствии публичной поддержки этой криптовалюты. Выбирая тот или иной подход к биткоину, государства ориентируются на свои приоритетные задачи. В одной стране это противодействие легализации преступных доходов, в другой – развитие сектора электронной коммерции. Большинство правительств осознают, что биткоины потенциально посягают на их монопольное право денежной эмиссии.

Так, например, в марте 2013 г. Управление Министерства финансов США по борьбе с финансовыми преступлениями выпустило руководство, в котором системы виртуальных валют были приравнены к обычным платежным системам. В сентябре того же года в США состоялась встреча высокопоставленных сотрудников финансовых и правоохранительных органов с руководством Bitcoin Foundation – организации, объединяющей участников рынка биткоинов. По итогам встречи представители федеральных властей США подтвердили намерение распространить на операции с биткоинами правила по борьбе с отмыванием денег, действующие в отношении обычных валют[171].

Летом 2013 г. Министерство финансов Германии сообщило, что признает биткоин в качестве единицы взаиморасчетов. В октябре того же года биржа виртуальных валют Kraken заключила эксклюзивный договор с немецким Fidor Bank AG, регулируемым Федеральным управлением финансового надзора Германии. Таким образом, у граждан Евросоюза появилась возможность осуществлять любые банковские операции с помощью биткоинов, лайткоинов, рипплов и других криптовалют.

В январе 2014 г. стало известно, что финансовые власти Великобритании могут оптимизировать налоговый режим для операций с биткоинами. Сейчас они облагаются налогом 20 %, как операции с долговыми расписками.

В декабре 2013 г. парламентом Швейцарии был предложен постулат, согласно которому биткоин следует рассматривать как иностранную валюту. Постулат был подписан 45 из 200 членов парламента.

В июле 2013 г. Центральный банк Таиланда запретил финансовым организациям страны использовать операции с криптовалютой, поскольку не признал ее валютой.

В декабре 2013 г. Народный банк Китая запретил финансовым институтам осуществлять операции с криптовалютами.

Также в декабре 2013 г. Центральный банк Индии предостерег финансовые организации от высоких рисков операций с биткоинами. Некоторые индийские торговые площадки по обмену биткоинов приостановили работу, но заявление о запрете криптовалют не прозвучало, и в начале следующего года они стали возобновлять деятельность.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) также высказал свое мнение о биткоинах. В ходе онлайн-конференции «Виртуальные валюты: возможности и риски», которая проходила в феврале 2014 г., представители Департамента национальной платежной системы Банка России сравнили биткоины с пирамидами в связи со спекулятивностью сделок с данной криптовалютой. По их мнению, «биткоин обеспечен только временем, потраченным на его добычу»[172].

Есть и первые серьезные потери от инвестиций в биткоины. Так, по информации Reuters, инвестфонд Fortress Investment Group в 2013 г. понес убытки в $3,7 млн от инвестиций в биткоины. Компания представила документы, согласно которым в 2013 г. инвестировала в эту криптовалюту $20 млн, а к концу года ее доля стоила $16,3 млн[173].

8.3. Участники процесса оценки риска ОД/ФТ

Дело должно соответствовать возможностям, действие должно соответствовать времени.

8.3.1. Подходы к оценке риска

Рассмотрев международные подходы к регулированию расчетов с использованием электронных денег и характерные примеры сделок по легализации преступных доходов с применением интернет-платежей, можно сделать вывод, что отставание нормативной базы позволило различным преступным группировкам внедрять электронные деньги в схемы, направленные на ОД/ФТ.

Использование риск-ориентированного подхода (т. е. подхода, основанного на оценке риска) является центральным элементом стандартов ФАТФ, в том числе при проведении операций с использованием электронных денег. Выявление, оценка и понимание[174] рисков ОД/ФТ – важнейшие составляющие процесса внедрения и развития мер в области ПОД/ФТ на национальном уровне, включающих в себя принятие соответствующего законодательства, нормативных актов, правоприменительные и другие меры.

Цель управления рисками ОД/ФТ в условиях интернет-платежей заключается в принятии мер, направленных на снижение риска до приемлемого уровня.

Рассматривая подходы, используемые для оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей, необходимо иметь общее понимание ключевых терминов: «риск», «вероятность», «последствия».

Понятие «риск» может рассматриваться в качестве производной от трех факторов: угрозы, уязвимости и последствий.

Оценка рисков ОД/ФТ в условиях интернет-платежей является процессом, основанным на разработанной методологии, которая позволяет выявлять, анализировать и понимать возможные последствия проявления различных источников риска ОД/ФТ, возникающих при использовании интернет-платежей. В идеальном случае оценка данного риска состоит в вынесении решения о значимости конкретных угроз, уязвимостей и возможных последствий их проявления.

Под «угрозой» понимается лицо (или группа лиц), объект или деятельность, которые могут потенциально нанести вред[175]. В контексте ОД/ФТ это понятие включает преступников (в т. ч. киберпреступников, осуществляющих противозаконную деятельность с использованием интернет-платежей), террористические группы и поддерживающих их лиц, их денежные средства, а также прошлую, настоящую и будущую деятельность, направленную на ОД/ФТ. Угроза обычно служит важным отправным пунктом для понимания риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей.

Понятие «уязвимость» (в рамках проведения оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей) включает области (в т. ч. аппаратно-программные средства, обеспечивающие функционирование систем интернет-платежей), в которых угроза может реализоваться, либо то, что может содействовать или способствовать ее реализации.

Уязвимости систем интернет-платежей имеют как юридическую, так и техническую сторону. Это могут быть особенности функционирования аппаратно-программного обеспечения различных систем интернет-платежей, уровень их надежности и качества, используемые способы идентификации клиентов и т. д.

Термин «вероятность» означает потенциальную возможность возникновения событий, представляющих риск ОД/ФТ. Вероятность зависит от сочетания угроз и уязвимостей.

«Последствия» означают вред, который может быть причинен проявлением одного из источников риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей. По своему характеру последствия проявления данных источников риска могут быть краткосрочными или долгосрочными. Последствия также отражаются на населении, конкретных группах людей, деловой среде, конкретной системе, обеспечивающей интернет-платежи, национальных или международных интересах, а также на репутации и привлекательности финансового сектора страны.

Результаты оценки риска ОД/ФТ в условиях интернет-платежей могут использовать:

– государственные органы[176] для принятия обоснованных решений, касающихся нормативно-правовой