Автомобильные налоги. В них входят такие налоги, как налог за пользование определенными участками дорог, налог на выбросы СО2, налог на электричество для электромобилей, единовременная плата при покупке автомобиля, НДС при покупке автомобиля или плата за перерегистрацию.

Плата за пользование определенными участками дорог – это плата за использование автомобиля на определенных маршрутах или в городах. Сколько вы заплатите, зависит от места, где вы проживаете. У нас в Санднесе и соседнем Ставангере мы платим налог в 20 крон каждый раз, когда въезжаем в центр города. Введение этого сбора привело к настоящим протестам. Многие вышли на митинги, однако налог на платные дороги был утвержден правительством еще в 2018 году и с тех пор не менялся. В 2022 году государство собрало более 15 миллиардов норвежских крон в виде платы за проезд.

Налог на выбросы СО2 был введен в государственный бюджет на 2021 год по ставке налога в размере 149 норвежских крон за тонну углекислого газа. На 2023 год налог уже вырос до 591 кроны за тонну. Выбросы CO2 должны сократиться вдвое к 2030 году. Чтобы этого достичь, правительство планирует увеличивать налог и дальше до 2000 крон к 2030 году. Норвегия стала первой страной в мире, которая ввела этот сбор. Его уплачивают не только автомобилисты, но и пассажиры самолетов и предприятия, которые выбрасывают углекислый газ в атмосферу при производстве.

Налог на электричество для электромобилей был введен сравнительно недавно и распространяется не только на владельцев электрических автомобилей, но и на всех потребителей электричества. С 1 июля 2022 года налог должны уплачивать и производители электричества, получающие его с помощью ветряных электростанций.

Первоначально единовременный налог, или плата при покупке нового автомобиля, был введен в 1955 году как временная мера для ограничения «потребления валюты». Сегодня он используется для сбора денег для государства и поощрения людей покупать автомобили с низким уровнем выбросов. Плата устанавливается в зависимости от веса автомобиля и количества CO2 и NO2 (оксидов азота), выбрасываемых в атмосферу. Электромобили не облагались единовременным налогом до 2023 года. Это было сделано, чтобы сделать покупку электрического автомобиля более привлекательной. С 1 января 2023 года электромобили облагаются по ставке 12,50 крон за килограмм свыше 500 кг. Электрические автомобили обычно весят больше, чем эквивалентные бензиновые и дизельные автомобили, из-за аккумулятора.

Кроме единовременного налога, есть еще и НДС, который тоже единовременно уплачивается при покупке машины. В Норвегии он составляет 25 %. При покупке подержанного автомобиля НДС платить не надо, но нужно оплатить регистрационный сбор. Этот сбор существует как способ получения дохода для государства. Плата зависит от возраста автомобиля и его веса. С 1 мая 2022 года также взимается плата за перерегистрацию электромобилей.

Отдельного налога на недвижимость в Норвегии не существует, есть общий налог на капитал. Капитал состоит из всех активов человека, таких как дом, дача, машины, фонды и акции. При расчете налога сумма задолженностей по кредитам вычитается из налоговой базы. Если общая стоимость капитала не превышает 1 700 000 NOK, от уплаты этого налога вы освобождены. Далее шкала прогрессивная: часть налога платится в коммуну, а часть – напрямую государству. Минимальный налог на капитал при стоимости капитала в 1 700 000 NOK составляет 1 % (0,7 в коммуну и 0,3 – в государственную казну).

Норвежские налоги в сравнении с другими странами мира

Может показаться, что в Норвегии все очень большое – и налоги, и доходы. Но все познается в сравнении. Сайт для оценки небанковских кредитных организаций «Сумо финанс» разработал рейтинговую систему оценки стран мира. Основными критериями экономического микроклимата в стране были выбраны средняя годовая заработная плата до уплаты налогов, количество рабочих часов в год, размер пенсии в процентах от зарплаты, процент личных налогов, ставка НДС и общий процент налогов, уплачиваемых предприятиями и организациями.

Самая высокая средняя зарплата в мире в Швейцарии, Норвегии и Люксембурге. США находятся на пятой строчке, Дания и Швеция – на седьмой и восьмой. Индия, Индонезия и ЮАР оказались в нижней части списка. Россия располагается на 10-й позиции с конца, со средней зарплатой в 11 260 долларов в год. Вам судить, так ли это.

Самыми трудолюбивыми оказались мексиканцы, южноафриканцы и китайцы. Россияне с 1974 часами рабочего времени – на девятой строчке. Где же скандинавы? Датчане, норвежцы, исландцы в конце списка. Но самыми ленивыми оказались… немцы! Неожиданный факт. Прошу прощения у всех любителей качественных автомобилей, хорошего пива и вкусных сосисок.

Кажется, норвежцы неплохо устроились: они много зарабатывают (разрыв со Швейцарией не так велик) и не так много работают.

Что касается пенсий и отличия их размера от средней зарплаты в стране, то лучше всех пенсионерам из Индии, Италии и Турции. Читали книгу «Италия изнутри»? Говорят, в Италии разгул коррупции и непонятно, на что уходят налоги. Судя по статистике, они уходят пенсионерам. Первая из Скандинавских стран – Дания, на 14-й позиции. Там пенсия составляет 71 % от средней зарплаты. Россия на 23-м месте, и пенсия составляет 55 % от зарплаты, Норвегия – на 30-м месте с 52 %. Хуже всего дела обстоят в Южной Африке, Великобритании и Мексике. Там пенсии не превышают 28 % от заработной платы.

Самые высокие налоги с заработной платы в Швеции, Финляндии и Японии – 56–57 %. Финнов же, которые уже несколько лет лидируют в рейтинге самых счастливых стран, проводимом центром опросов Института общественного мнения Гэллапа, кажется, даже налоги, составляющие большую часть зарплаты, не расстраивают. Швейцария и Норвегии на 24-й и 25-й строчках списка. Самые низкие налоги в Румынии, Болгарии и России – от 10 до 13 %.

Самый низкий налог на добавленную стоимость в Швейцарии, Индонезии и Южной Корее – 8–10 %. Самый высокий – в Венгрии, Хорватии и Норвегии. Во всех Скандинавских странах НДС составляет 24–25 %. Поэтому третью строчку, кроме Норвегии, занимают Дания, Швеция и Исландия. На четвертой – Финляндия, которая, несмотря на синий скандинавский крест на белом полотнище, чисто географически скандинавской страной не является.

Странами с самой привлекательной налоговой системой с точки зрения бизнеса можно назвать Венгрию, Болгарию и Ирландию. Хотя и в Швейцарии налоги для организаций не слишком высокие – 18 %. Особенно в сравнении с Бразилией, где этот налог составляет 34 %. В Норвегии он равен 25 %, в России – 20 %.

Путем анализа всех этих показателей (предполагается, что каждый из них имеет одинаковый удельный вес в экономике) был подсчитан общий рейтинг экономической стабильности. Список возглавляют Швейцария (тут без неожиданностей), Болгария (что?) и Люксембург. Норвегия и Исландия делят 5-ю позицию, пропустив вперед США. Дания на 13-м месте, Россия на 23-й строчке. Значительно ниже России оказались счастливая Финляндия и стабильная Швеция. Умоляю, только не расстраивайте финнов.

Земля Королевы Мод

Возможно, вы кое-что слышали о Норвегии. Это были такие слова, как «викинги», «тролли», «фьорды», «лыжи», «снег»,