В случае возникновения кассового разрыва работа должна быть только комплексной:

– прогноз прихода денег;

– план движения денег на будущие периоды. Этот план позволит увидеть всю картину, все планируемые приходы/расходы;

– решение ситуации по текущей нехватке;

– поиск и устранение причины дефицита денег.

Считаю, что все это нужно делать одновременно. Борьба с кассовым разрывом – это работа не только бухгалтера, но и всех управляющих звеньев – тех, откуда приходят деньги, и тех, кто их расходует.

Это болезнь всей компании, и разбираться нужно со всем организмом комплексно.

При этом крайне важно, чтобы бухгалтер вовремя эту ситуацию почувствовал, увидел и как минимум сообщил о ней руководителю и собственнику. Если у вас возникла нехватка денег, причины которой вам непонятны, то, хотите вы этого или нет, время работает против вас. Пока вы пытаетесь сообразить, что происходит, платежи по аренде и зарплате продолжают накапливаться.

Если разрыв все же возник, преодолеть его можно следующими способами.

5.1.1. Отсрочка платежа

Тут мы говорим о любых платежах, связанных с деятельностью, – арендных, оплатах товара, кредитов, заработной платы, налогов и пр.

Как правило, партнеры лояльно относятся к сдвигу платежей на 3–10 дней. Это не критичный срок, и для такой отсрочки достаточно устного уведомления или гарантийного письма. Зачастую это помогает накопить сумму, необходимую для оплаты. Лучше, однако, этим способом не злоупотреблять, поскольку за теми, кто регулярно задерживает платежи, устанавливается более тщательный контроль, а иногда задержка используется в качестве предлога для разрыва отношений. Как в случае с арендой в хорошем месте, например.

Труднее с банковскими платежами. Определенные банком сроки выплат лучше не нарушать, так как все просрочки отражаются на кредитной истории юридического лица. Кроме этого, возможно начисление штрафа.

Если же вы понимаете, что платеж нужно сдвинуть, то можно пойти несколькими путями:

1. Перенос даты оплаты. Банки обычно на это идут, достаточно написать письмо с просьбой единовременно сдвинуть день оплаты кредита.

2. Ходатайство о кредитных каникулах. Банки могут рассмотреть возможность предоставления льготного периода по платежам. В течение определенного времени (2–6 месяцев) организация выплачивает только проценты. Или же выплата последующего ежемесячного платежа может переноситься на последние месяцы кредита.

Эти действия помогут накопить нужную сумму ко дню выплаты или же снизить сумму выплаты.

5.1.2. Перенос сроков выплаты заработной платы

Всегда самый большой соблазн – начать именно с этого. Однако этот путь опасен: задержка зарплаты вызывает в любых коллективах волну обсуждений, предположений и домыслов в лучшем случае, в худшем – поиск новых мест работы и массовые увольнения. Даже если задержка незначительна и происходит впервые.

Все мы живем в мире кредитов, и у многих сотрудников они есть. Любые изменения в сроках выплаты зарплаты отражаются не столько на самих сотрудниках, сколько на их семьях, потому что они вынуждены полагаться только на деньги жены/мужа, и недовольство начинает нарастать просто в геометрической прогрессии, и люди приходят на работу уже накрученные разборками в семьях. Умножаем это на извечное «хорошо там, где нас нет», – и вот вы подготовили почву для проблем с персоналом.

Как правило, малый бизнес весь строится на людях, независимо от того, магазин ли это одежды, розничная палатка или кафе. И как только люди становятся неэффективны или уходят – это сразу остановка или снижение денежного потока.

Даже при отлаженных бизнес-процессах любые изменения в персонале будут стоить недополученных денег. И в итоге такой шаг, как перенос сроков заработной платы, может запустить очень неприятные и малоконтролируемые механизмы, остановить которые очень тяжело.

К сожалению, мы были вынуждены пойти в том числе и по этому пути. Это случилось уже тогда, когда не осталось других способов и нужно было как-то закрывать возникающие финансовые дыры, грозившие закрытием предприятий, разрывом отношений с арендодателями, судебными исками, арестами счетов и прочими неприятностями, которые бы еще больше затрудняли работу.

К моему стыду, я все еще продолжал искать различные способы закрытия разрывов, очень мало внимания уделяя поиску источника проблемы.

Что спасало на первых этапах задержек заработной платы – это общение с сотрудниками и объяснение ситуации им на пальцах. Тогда они еще верили руководству. Иногда это, наоборот, служило мощнейшим толчком к большей самоотдаче – все видели прямую зависимость своей зарплаты от выручки: заработали деньги – получили деньги. Но это работает кратковременно: люди не должны пахать в режиме добывания денег – они просто хотят трудиться и быть уверенными, что в определенный день их труд оплатят.

В противном случае это напоминает попытки зверя вырваться из капкана – рывок, но зубья еще сильнее впиваются в кожу, разрывая мышцы и сухожилия. Краткое время люди могли работать действительно на пределе, но у меня не было возможности отблагодарить их за подвиги премиями, потому что все деньги банально уходили на выживание компании. Наступало разочарование, исчезала мотивация. Я хорошо понимаю, что работать на пределе на протяжении нескольких месяцев и получать за это только устную благодарность действительно тяжело.