Активы = Собственный капитал + Обязательства.

Концептуальные бизнес-модели банка включают в себя совокупность допущений (гипотез), перечень понятий и терминов, а также систему методов, используемых для описания, исследования и анализа модели. При этом бизнес-модели могут быть представлены с помощью схем, графиков, диаграмм, математических соотношений и других средств.

Любую организацию, в том числе и банк, можно представить как систему, состоящую из совокупности элементов и связей между ними. Адекватная оценка результатов совершаемых банковских операций является непростой задачей, так как современный коммерческий банк представляет собой сложный хозяйственный механизм, функционирующий в изменяющейся экономической среде. Поэтому большое практическое значение имеют бизнес-модели банка – мощный инструмент анализа, прогнозирования, планирования и контроля в системе финансового мониторинга и управления. При использовании бизнес-моделей появляется возможность провести оценку необходимых для управления параметров финансово-хозяйственной деятельности банка. Таким образом, моделирование является одним из важнейших инструментов оценки и, следовательно, самой мониторинговой деятельности. От применения эффективных технологий оценки зависит качество осуществляемого финансового мониторинга и его результатов.

При осуществлении финансово-хозяйственной деятельности банк совершает значительный объем разнородных операций, которые могут обладать взаимным влиянием друг на друга, подвергаться воздействию внешних и внутренних факторов, изменять свои характеристики во времени. Кроме этого совершаемые операции могут характеризоваться разнонаправленным влиянием на финансовый результат. В связи с возникновением подобных факторов при оценке параметров финансово-хозяйственной деятельности банка получение достоверных оценок может быть связано с существенными затруднениями.

В соответствии со спецификой наблюдения объектов финансового мониторинга, обусловленной требованиями к информации, необходимой для принятия управленческих решений, можно выделить следующие направления оценки:

✓ оценка состояния объекта наблюдения, которая направлена на характеристику определенных его параметров в текущий момент времени;

✓ оценка динамики изменения состояния объекта наблюдения, которая предполагает характеристику направления и темпов изменения определенных его параметров, сложившихся к текущему моменту времени;

✓ прогноз состояния объекта наблюдения, который позволяет сформировать характеристику его состояния в будущем.

Особенности видов оценки объектов финансового мониторинга предполагают различную теоретическую основу и определяют своеобразие их методического описания и практической реализации. Необходимо отметить, что методы оценки характеристик объектов наблюдения могут существенно различаться в зависимости от присущих объектам специфических свойств. Для корректной интерпретации результатов оценки необходимо учитывать особенности методики оценки для каждого объекта наблюдения.

Продолжительность существования банка на рынке банковских услуг во многом зависит от качества управления, поэтому информации, используемой руководством банка для управления в условиях непрерывного развития науки, техники, экономики, придается все большее значение. Формирование оценки предполагает обработку исходных данных и получение на ее основе дополнительной информации (об объекте), позволяющей уменьшить неопределенность характеристик исследуемого объекта. Таким образом, теоретические основы оценки в значительной мере базируются на общих подходах теории информации.

Для формулирования конкретных правил проведения оценки необходимо определить систему базовых положений, принципов, находящуюся в основе теории и методологии оценки. В отличие от исходных положений естественных наук – физики, математики, химии – принципы оценки в банковской деятельности разрабатываются людьми. С одной стороны, такие принципы отражают общие, универсальные закономерности оценки, присущие ей вне зависимости от области применения, а с другой стороны, посредством варьирования приоритетов они могут вносить определенные корректировки акцентов в зависимости от условий, задач и целей отдельной области применения.

Формирование оценки не является самоцелью, оно призвано служить достижению конкретных целей. До разработки методик оценки следует идентифицировать задачи, решение которых позволит кредитной организации достигнуть поставленные перед ней цели. Так, например, основные задачи, обеспечивающие развитие банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности банков, совершенствования банковского регулирования и надзора, в современных условиях могут быть сформулированы следующим образом [2]:

✓ усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

✓ повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

✓ повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

✓ предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

✓ развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

✓ укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Решение каждой из перечисленных выше задач потребует более детальной трансформации в рамках отдельного банка и широкого применения технологий оценки, и одним из первых ее принципов можно назвать целесообразность, т. е. необходимость формирования той или иной оценки и использования ее результатов.

Оценка может проводиться для разных целей. Во-первых, для оптимизации – выбора одного варианта из нескольких, реализующих задачи банка, во-вторых, для идентификации – определения системы, качество которой наиболее соответствует реальному объекту, в-третьих, для принятия решений по управлению. В практической деятельности результаты оценки прямо или косвенно направлены прежде всего на своевременную информационную поддержку процесса принятия управленческих решений, поэтому еще одним принципом, в соответствии с которым можно признавать методическую корректность сформированной оценки, является ее направленность на информационную поддержку управленческих решений.

В процессе управления необходимо иметь возможность судить о том, в какой мере выполняются разработанные планы, а для этого необходимо осуществлять прогнозирование. Пригодность результатов оценки для прогнозирования является важным условием эффективности применения оценок для принятия управленческих решений. Кроме этого, поскольку прогнозирование представляет собой систему научных исследований конкретных перспектив и направлений развития какого-либо явления или процесса в будущем, методы оценки находят большое распространение непосредственно при решении задач в данной сфере деятельности.