Одним из главных принципов моделирования экономических объектов является принцип системности. Ведущую роль в основе систематизации знаний играет отыскание соотношений между различными массивами информации, и в этом контексте большое значение имеют вопросы опознавания структуры и функций системы. При этом реальные практические потребности хозяйствующих субъектов находят свое выражение в том, что построение моделей становится важным сопутствующим средством получения новой информации на основе уже имеющихся знаний [3]. Необходимо учитывать, что системный анализ всегда подчинен определенным целям, связанным с объектом, и в основе построения системы лежит принцип отражения всех существенных аспектов, характеризующих состояние и развитие объекта.

В процессе оценки необходимо учитывать имеющиеся взаимосвязи как для повышения точности оценок, так и для расширения области их применения, т. е. процесс оценки должен носить системный, комплексный характер.

Еще один принцип, который должен выполняться при формировании оценок, – достоверность. При исследовании любой системы важно, чтобы полученная оценка характеристик объекта наблюдения отражала реально существующие объекты и процессы с необходимой точностью. Точность оценки – важная, актуальная и многоаспектная проблема, включающая в себя значительное число составляющих. Необходимая точность зависит от функционального назначения показателя; научное обоснование точности оценки позволяет существенно повысить эффективность управления за счет улучшения его качества и снижения затрат, необходимых для его реализации.

Выше было показано, что общее понятие оценки включает в себя оценку как процесс и оценку как результат. Выполнение принципов, перечисленных в данной части главы, позволяет обеспечить методическую корректность процесса оценки. При этом следует отметить, что корректность организации процесса оценки сама по себе не может гарантировать корректности применения результата оценки, поскольку правильно сформированная оценка может быть неправильно интерпретирована, например для целей принятия управленческих решений. Поэтому в отношении результата оценки необходимо отдельно упомянуть еще один принцип – методическую корректность использования результатов оценки.

Сформулированные принципы представляют собой комплекс правил, обеспечивающих формирование оценок, которые способствуют повышению качества управления и осуществляют информационную поддержку процесса принятия управленческих решений. Данные принципы позволяют обеспечить адекватное применение сформированных на их основе оценок в изменяющихся условиях деятельности и предполагают использование такой специфической особенности финансового мониторинга, как непрерывное наблюдение. С учетом упомянутых обстоятельств необходимо отметить, что применение данных принципов составляет основу для формирования адекватных оценок в системе кредитных организаций в рамках осуществления финансового мониторинга.

Для того чтобы однозначно воспринимать сущность явлений, происходящих в банковской деятельности, необходимо оценивать их параметры, т. е. так или иначе измерять. Измерение является организованным действием, выполняемым для определения количественных или качественных характеристик объекта. Соотношение оценок различных параметров, относящихся к явлению, позволяет понять взаимосвязь этих параметров для разных условий. Такая оценка может быть произведена с помощью методов и средств измерения, каждое из которых предназначено для числовой или качественной оценки исследуемой величины.

Обязательным элементом измерения является процедура сопоставления значений качественных и количественных параметров объекта наблюдения с некоторыми фиксированными в шкалах значениями. Выбор шкалы измерений во многом определяет качество всей мониторинговой деятельности. От того, насколько основательно проведена разработка и детализация шкалы измерений, зависит, как много информации она обеспечит, насколько точной будет сформированная оценка и насколько подробно может быть проведен последующий анализ полученных измерений.

Процесс формирования шкалы измерения включает прежде всего разработку понятий и ограничение наблюдаемых явлений, подлежащих исследованию, изучение их особенностей и структуры, а также разработку системы показателей. Все эти вопросы имеют исключительно важное значение для окончательной оценки результатов.

Наиболее распространенным средством измерения в банковской деятельности является, безусловно, денежный измеритель, поскольку он обеспечивает получение сопоставимых характеристик различных показателей и позволяет произвести обобщение информации о средствах банка и их источниках. Тем не менее, как правило, объекты наблюдения обладают и такими параметрами, которые нецелесообразно переводить в денежное выражение.

Различают следующие типы шкал измерений [4]:

✓ шкалы номинального типа;

✓ шкалы порядка (ординальные);

✓ шкалы интервалов;

✓ шкалы отношений;

✓ шкалы разностей;

✓ абсолютные шкалы.

Для оценки различных по сущности характеристик необходимо применять шкалы измерений соответствующих типов. В банковской практике при решении задач оценки, анализа, финансового мониторинга находят применение шкалы всех перечисленных типов.

Для качественной классификации используются шкалы измерений номинального типа. В этом случае исследуемые характеристики могут быть измерены в терминах принадлежности к некоторым группам, имеющим существенные различия. В результате качественной классификации множеству объектов присваивается некоторый признак, который объединяет элементы множества с одинаковым значением этого признака в заданные шкалой измерений группы. Как правило, одновременно значение классификационного признака определяет наименование сформированной в соответствии с ним группы объектов исследуемого множества. Шкалы измерений номинального типа применяются при решении задач кластерного анализа. К таким характеристикам можно отнести целевое назначение кредита, тип клиента, вид банковского продукта и многие другие.

Характеристики, измеряемые при помощи шкал порядка, позволяют упорядочить объекты, указав, какие из них в большей или меньшей степени обладают качеством, выраженной данной характеристикой. Подобные шкалы в банковской деятельности используются достаточно широко, поскольку они позволяют обобщить информацию и представить ее в удобном, наглядном виде.

Типичный пример порядковой характеристики – выделение из клиентской базы категории крупных клиентов. Также шкала порядка является элементом классификации ссуд по категориям качества в целях определения размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [5]. Шкалы интервалов находят практическое применение при построении рэнкингов. Примером шкалы порядка также может служить классификация требований и обязательств в группы до востребования, до одного дня, до 30 дней до года и т. д., на основании которых осуществляется ежедневный контроль за состоянием ликвидности банка.

Шкалы интервалов являются одним из наиболее важных типов. Они позволяют не только упорядочивать объекты измерения, но и численно выразить и сравнить различия между объектами измерения по исследуемой характеристике. Различные шкалы интервалов могут различаться масштабом измерений и расположением точки начала отсчета. Примерами интервальной шкалы могут служить признаки «дата совершения события», «стаж», «возраст» и др.