Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с клиента.

Одновременно, при наличии соответствующего условия в заключенном договоре, формируется мемориальный ордер на сумму платы, взимаемой с организации, и совершается следующая проводка:

Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с организации.

Ответственное подразделение банка направляет организациям, с которыми заключены договоры, реестры в электронной и (или) бумажной форме в порядке и сроки, предусмотренные договорами. Если условиями договора с организациями предусмотрено перечисление комиссии по договору по итогам отчетного периода, то ответственное подразделение банка формирует требование (счет) на перечисление указанной комиссии в период, установленный договором. При этом в случае отсутствия налога на добавленную стоимость (НДС) формируется следующая проводка:

Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 70601 — на сумму комиссии по договору.

В случае наличия НДС формируются следующие проводки:

Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 47422 — на сумму комиссии по договору;

Д 47422 — К 70601 — на сумму комиссии без НДС;

Д 47422 — К 60309 — на сумму НДС.

Технический мониторинг, ремонтные работы. Ответственный сотрудник банка осуществляет контроль за состоянием терминала и анализирует информацию об остатках в нем денежной наличности.

В случае появления информации о технических неисправностях в терминале или временного его отключения он принимает меры к устранению неисправности. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки терминала, ответственный сотрудник по телефону сообщает о данном факте ответственному сотруднику внутреннего структурного подразделения, отвечающего за обслуживание терминала. Этот сотрудник немедленно прибывает для выяснения неисправности и возможности самостоятельного ее устранения.

Без привлечения технических специалистов он может осуществить, например, переключение модемов, перезагрузку компьютера, смену лент системного и чекового принтеров. Если выясняется, что есть необходимость проведения ремонтных работ специалистом обслуживающей фирмы, то ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения немедленно информирует об этом технических специалистов. Если для выполнения работ требуется проведение каких-либо действий с приемной кассетой терминала, то производится сдача наличности.

После проведения ремонтных или профилактических работ технический специалист и ответственный сотрудник внутреннего структурного подразделения составляют акт в одном экземпляре, в котором указывается:

— адрес терминала;

— описание возникших неисправностей;

— перечень проведенных работ;

— информация о дате и времени проведения работ.

Разбор фактов несоответствия. При обнаружении несоответствия суммы по чеку остатка денежных средств с фактическим остатком в кассете оформляется акт по форме № 0402145 в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (далее — Положение о порядке ведения кассовых операций). Ответственное подразделение исследует причины возникновения несоответствия и составляет заключение, в котором указываются факты, а также излагаются причины и способы возмещения денежных средств. Если обнаружена недостача в выгруженной кассете терминала, а целостность пломб на кассете и инкассаторских сумках в ходе транспортировки не была нарушена, то проводится служебное расследование, по результатам которого принимается соответствующее решение. При выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков банк организует работу в соответствии с главой 16 Положения о порядке ведения кассовых операций. Если при перерасчете выгруженной из кассеты терминала денежной наличности обнаруживается излишек, то проверяются электронные реестры от момента очередной инкассации до текущей выгрузки. Если по данным электронного реестра обнаруживается операция, по которой получателю не были перечислены денежные средства, то ответственное подразделение банка выполняет комплекс мероприятий по зачислению данных денежных средств. Если определить получателя не представляется возможным, то данная сумма излишка перечисляется в доход банка. При обращении клиента за возмещением данной суммы клиент оформляет заявление произвольной формы, на основании которого указанная сумма перечисляется на его счет.

Если обнаружены нарушения пломб или повреждения самой кассеты с денежной наличностью, проводится служебное расследование. Факт проведения расследования оформляется актом. При обнаружении следов взлома терминала или подозрения в несанкционированном изъятии денежных средств, кассовые и (или) инкассаторские работники обязаны:

— прекратить проведение инкассации;

— вызвать представителей органов внутренних дел;

— известить о происшествии руководство подразделения и службу безопасности банка.

Если в месте расположения терминала находится представитель охранной организации, заключившей договор с банком, он обеспечивает охрану места происшествия до прибытия милиции. При обнаружении повреждений кассеты терминала, делающих невозможным ее изъятие, инкассация терминала не производится. О данном факте кассовый работник оперативно сообщает в ответственное подразделение банка. Инкассация терминала, имеющего неисправности, производится в присутствии техника и сотрудника службы режима.

Претензии клиентов рекомендуется рассматривать на основании заявления в течение трех рабочих дней с момента его подачи. Результаты рассмотрения оформляются актом произвольной формы. Все материалы расследования хранятся в ответственном подразделении банка в течение трех лет, после чего уничтожаются. Если факт неперечисления денежных средств не подтверждается, плательщику дается письменный обоснованный отказ. Если же подтверждается, то ответственное подразделение банка оформляет заключение о необходимости возврата средств держателю. Заключение является основанием для возврата средств плательщику.

В данной главе мы рассмотрим вопросы организации операционной работы по предоставлению в аренду банковских сейфовых ячеек и обеспечения безопасности депозитарного хранилища в коммерческом банке. Под депозитарным хранилищем понимается конструктивно выделенное помещение для совершения операций с материальными ценностями клиентов банка, имеющее отдельный вход внутри банка и оборудованное секциями индивидуальных сейфов, оснащенное средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации. Депозитарное хранилище состоит из помещения, в котором находятся секции банковских сейфов, и помещения для работы с материальными ценностями, между которыми, как правило, установлены железная дверь и решетка. Помещение, где находятся секции индивидуальных сейфов, кроме средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации, как правило, оснащено средствами видеонаблюдения.