И, конечно же, рост налоговых платежей в России во многом объясняется высокой инфляцией. А еще, по мнению многих экспертов, имеет место «тотальный рост фискальной нагрузки для сохранения бюджетного профицита и финансовой стабильности». И очень часто – даже в ущерб экономическому росту.

Хотя Минфин в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020–2022 годы» обещал не менять в России в ближайшие три года налоговую политику, бизнесмены и эксперты пока с недоверием относятся к таким заявлениям. У всех слишком сильно засела в памяти история с налогом на добавленную стоимость (НДС). Еще в марте 2018 года министр финансов Антон Силуанов на встрече с президентом В. В. Путиным говорил, что налоговое бремя в стране увеличивать не планируется и власти, мол, будут повышать собираемость существующих налогов. Но с 1 января 2019 года НДС был увеличен с 18 до 20 %.

По официальной налоговой нагрузке на ВВП (удельному весу налоговых доходов к ВВП) Россия является крепким европейским середняком со своими 34,9 % в 2019 году) – не Люксембург с Ирландией, но и не лидер (например, во Франции налоги составляют 45 % ВВП, а в Швеции – 44 % ВВП).

Однако к этому следует добавить высокую долю государственного сектора в экономике России (по некоторым оценкам, она доходит до 60–70 %). Плюс высокая инфляция. И получается, что реальный уровень налоговой нагрузки на ВВП такой, что он делает Россию мировым лидером по величине реальных налогов.

А чем вредны высокие налоги?

Как известно, конкуренция заставляет искать возможности для выживания, вкладывать деньги в новое, более производительное оборудование. Но конкуренция благотворно влияет только при наличии равных условий, а в России государственные компании (практически монополии) постоянно бьют по равным условиям ведения бизнеса. Соответственно, чем выше уровень налогов в стране, то есть товаров и услуг, поставленных на неконкурентной основе или вовсе навязанных, тем ниже производительность всего общества.

Добавим к этому нищее население. Понятно же, что отобрать, например, половину у богатого человека – это не то же самое, что отобрать половину у того, у кого денег едва хватает на еду и одежду.

К сожалению, российская налоговая система имеет явный перекос в сторону беднейших слоев населения: с зарплаты небогатого человека совокупно взимается почти половина в виде различных поборов. А вот реально богатые, как правило, платят лишь один налог на доходы размером 13 % либо не платят и его, перестав быть налоговыми резидентами РФ и переместив большую часть прибыли на иностранную компанию.

Это еще сильнее снижает производительность труда.

И что же получается?

А получается то, что хуже высоких налогов могут быть только неравные налоговые условия.

И что же делать?

В первую очередь необходимо приватизировать государственные компании, конкурирующие с частными компаниями (фирмами). Якобы конкурирующие, а на самом деле пользующиеся возможностями играть по каким-то особым правилам. Надо заставить ФАС реально бороться с монополиями и картелями. Надо создать одну общую налоговую систему, и ее надо максимально упростить.

Надо увеличивать экономическую грамотность населения, а экономику необходимо преподавать в школах с первого класса. Для чего? Да для того прежде всего, чтобы население могло контролировать свою элиту и развивать гражданское общество.

В России различают налоги федеральные, региональные и местные. Федеральные налоги поступают в доходы правительства РФ, региональные пополняют бюджеты региональных органов власти, а местные – бюджеты городов и других муниципальных органов власти.

Но так – это в теории. На практике же самые «жирные» налоги уходят в федеральный бюджет. А если говорить о налогах, которые зачисляются непосредственно в регионы, – это налоги на имущество, транспортный налог, налог на рекламу и налог на игорный бизнес, которого уже фактически нет. Или какой-нибудь курортный сбор. А дальше налоги идут в федеральный бюджет за вычетом крайне скудных процентов. И особенно интересная история начинается там, где имеет место добыча полезных ископаемых. Например, в Якутии только 13 % собранных налогов остается в регионе, а от собранного НДПИ (налога на добычу полезных ископаемых) в бюджет региона идет лишь 15 %. И это еще хороший расклад. В Астрахани, например, сохраняется 8 % НДПИ, а в Республике Коми депутаты не так давно поднимали вопрос, чтобы в субъекте оставляли «хотя бы 5 %».

Следует также отметить, что возможности дальнейшего введения новых налогов сейчас практически исчерпаны, и можно добиваться лишь более полного сбора налогов, ранее утвержденных законодательной властью. Поэтому задача российского правительства на ближайшее десятилетие – это не изобретение новых налогов типа поборов за сбор грибов, березового сока и валежника в лесу, а совершенствование механизма налогообложения в соответствии с рекомендациями финансовой науки.

В ОДНОЙ ОЧЕНЬ УМНОЙ КНИГЕ НАПИСАНО

Налоги воздействуют на два основных компонента совокупного спроса: потребительские расходы и инвестиционные расходы. Поэтому они оказывают косвенное влияние и на совокупный спрос. Поскольку компании (фирмы) рассматривают налоги как издержки, то рост налогов ведет к сокращению совокупного предложения, а сокращение налогов – к росту деловой активности и объема производства.

Соответственно, фискальная политика (от латинского fiscus – корзина, казна) – это правительственная политика, представляющая собой меры воздействия на экономику с помощью изменения величины расходов или доходов государственного бюджета. Это налогово-бюджетная политика. Это сознательное применение расходных и налоговых функций правительства для достижения поставленных правительством макроэкономических целей.