Полезность информации заключается в том, что она, пройдя все стадии аналитических преобразований, воплощается в знания, которые могут принести определенную выгоду при их применении. Требования к качеству информации необходимо рассматривать как базовые элементы, на основании которых строится система контроля качества учетных данных банка.

Исходя из структурных и эксплуатационных характеристик учетных данных (информационно-технологический подход) для измерения требований к качеству могут быть предложены сравнительно простые количественные шкалы: в часах (практичность, применимость), или в процентах (надежность), или в единицах памяти компьютера (ресурсная эффективность).

С точки зрения функциональных характеристик учетных данных (аналитический подход) внутрибанковские стандарты качества в отношении своевременности, полноты (в части объема) и возможности интерпретации (в части перечня) учетных данных реализуются через включение соответствующих количественных контрольных значений плана финансового мониторинга в раздел, определяющий регламент проведения мониторинга. Для прочих функциональных характеристик учетных данных, например достоверность или полнота (в части непротиворечивости), где требования качества носят скорее описательный характер, необходимо разработать набор алгоритмов для логических проверок и коррекции учетных данных.

В контексте контрольных процедур документирование банковских процессов и описание принципов и правил учета служит основой для подготовки банком исчерпывающего перечня учетных данных, подлежащих проверке. Проверку и коррекцию следует трактовать как процесс предварительного экспресс-анализа учетных данных, в котором такие методы, как типизация и классификация, позволяют установить определенные закономерности их существования. Схемы учета первичной информации позволяют разработать проверочные шаблоны и на основании знаний о закономерностях функционирования и взаимосвязях объектов наблюдения реализовать алгоритмы определения, устранения ошибок и дублирования, а также проверки (и восстановления) целостности данных. Организация в хранилище связанных массивов информации (например, счета доходов/расходов, срочная структура счетов, привязка счетов к договорам) служит целям распределения общего перечня алгоритмов проверки и коррекции учетных данных на отдельные комплексы (пакеты) процедур, которые затем реализуются с помощью программного обеспечения.

Существует большое количество разнообразных теоретических концепций качества информации, при этом контроль качества учетных данных для банка является самой что ни на есть практической и повседневной задачей. При этом рассчитывать на предложения со стороны IT-компаний универсальной системы контроля качества данных вряд ли следует, так как в каждом банке имеются свои особенности банковских процессов и системы учета. Рассмотренные аспекты создания системы контроля качества учетных данных наглядно демонстрируют необходимость углубленного изучения сложных задач, с которыми банки сталкиваются на этом пути. Для их успешного решения банкам необходимо осуществлять контроль качества данных не с помощью набора разрозненных алгоритмов, а путем создания системы контроля, организованной по четким и понятным правилам, работающей на постоянной основе.

При отсутствии любого из рассмотренных выше компонентов системы контроля качества учетных данных осуществление финансового мониторинга вряд ли можно считать полноценным.

Одним из критериев оценки конкурентоспособности кредитной организации принято считать степень автоматизации банковских процессов. Использование банком решений компаний – лидеров мирового рынка в области информационных технологий является косвенным признаком его транспарентности. Приобретение программного обеспечения, компьютерного и телекоммуникационного оборудования, баз данных и вычислительных платформ у хорошо зарекомендовавших себя производителей программно-технических средств связано с желанием банков определенным образом позиционировать себя, повысить степень доверия к себе как клиентов, так и инвесторов и таким образом получить ощутимые преимущества. При этом банк может инвестировать значительные средства в покупку и внедрение указанных систем, однако в конечном счете не получить ожидаемый результат, так как автоматизация сама по себе не является гарантией повышения уровня конкурентоспособности банка, улучшения качества предоставляемых клиентам банковских услуг, повышения управляемости банка. В действительности реальные конкурентные преимущества кредитным организациям в различных областях их деятельности обеспечивают современные банковские технологии. Автоматизация банковских технологий, являясь одним из средств повышения их эффективности, направлена на освобождение банковских сотрудников от рутинного участия в процессе сбора, обработки и хранения информации. В целом применение программно-технических средств в кредитных организациях непосредственно связанно с преобразованием информации о заключенных и предстоящих сделках. Таким образом, конкурентным преимуществом кредитной организации являются именно те банковские технологии, автоматизация которых позволяет наилучшим способом преобразовать информацию и использовать ее в управлении.

Финансовый мониторинг, являясь существенным элементом технологии управления, в результате применения программно-технических средств для работы с информацией обеспечивает формирование единого информационно-аналитического пространства банка [33].

Под единым информационно-аналитическим пространством банка понимается совокупность (массив) аналитических данных об объектах управления, между которыми установлены связи экономического, финансового и правового характера, существующие на всем протяжении развития кредитной организации. Образом единого информационно-аналитического пространства банка является информационно-аналитическая система (ИАС), реализованная на базе технологии хранилища данных.

Толчком для развития концепции единого информационно-аналитического пространства банка стали серьезные преобразования в российской банковской системе. С одной стороны, эти изменения затронули пруденциальный надзор – переход на новые стандарты и принципы управления рисками согласно новому соглашению по капиталу (Базель II), переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), а также усиление требований по раскрытию информации и уровню корпоративного управления в банках. С другой стороны, это динамичное развитие отечественной банковской системы – расширение масштабов деятельности и перечня оказываемых услуг при условии повышения качества и снижения издержек обслуживания клиентов.

Концепция единого информационно-аналитического пространства заключается в формировании и распределении знаний (аналитических данных) о предметной области деятельности банка, необходимых для его надежного функционирования, повышения управляемости и принятия решений на различных уровнях иерархии управления.

Процесс принятия управленческих решений в банке имеет комплексный характер и включает в себя взаимосвязанные компоненты – анализ, планирование, контроль и собственно управление. При этом для принятия адекватных управленческих решений на всех этапах необходима качественная информация, удовлетворяющая требованиям полноты, своевременности и достоверности.