Рис. 46. Пример расширенной таблицы/матрицы оценки риска ОД/ФТ

Повышенные уровни риска ОД/ФТ могут потребовать принятия более быстрых и оперативных мер по их снижению, тогда как в случае пониженных уровней данного риска могут потребоваться менее активные меры или другие виды реагирования (например, мониторинг). С другой стороны, повышенные уровни риска ОД/ФТ могут указывать на наличие системных или более глубоких рисков, требующих принятия соответствующих мер по их снижению на протяжении продолжительного периода. В целом по своему характеру такое реагирование требует проведения консультаций (внутри правительства, а также между правительством и представителями отрасли), выработки политики и практической реализации мер, и все это может занять довольно много времени.

Определение приоритетности в рамках управления риском ОД/ФТ на этапе оценки поможет в решении задачи, касающейся распределения ограниченных ресурсов для финансирования программ, направленных на ПОД/ФТ[196]. Процесс оценки помогает государственным органам в принятии решений о наиболее эффективном использовании ресурсов, а также позволяет определить приоритетные направления деятельности регулирующих и правоохранительных органов.

В рамках выполнения мер по ПОД/ФТ странам следует реализовывать все доступные меры (например, стандарты ФАТФ) и выделять достаточные ресурсы для снижения выявленных факторов риска ОД/ФТ. Фактически применение риск-ориентированного подхода позволяет странам разработать гибкий комплекс мер для более эффективного направления ресурсов, в том числе путем гибкого применения предупредительных мер в отношении финансового и других секторов. Исходя из выявленных факторов риска ОД/ФТ применяемые меры должны служить наиболее эффективным препятствием на пути проникновения преступных доходов и средств, предназначенных для поддержки терроризма.

Меры, направленные на снижение риска ОД/ФТ, должны также позволять всем участникам системы ПОД/ФТ более эффективно выявлять случаи такой деятельности и сообщать о них. В арсенале правоохранительных органов должны быть меры, позволяющие эффективно выявлять, пресекать деятельность и наказывать тех, кто участвует в ОД/ФТ.

8.4.2. Представление результатов оценки рисков

В рекомендациях ФАТФ нет строгих правил оформления результатов оценки риска ОД/ФТ. Однако для государственных органов удобнее всего, когда результаты оценки оформляются в виде отчета.

Целесообразно, чтобы решение о структуре такого отчета (а также о степени подробности представленной в нем информации) принималось на ранних этапах процесса проведения оценки, обычно с учетом ее цели и масштаба.

Независимо от формы проведения и представления результатов оценки риска ОД/ФТ ее результаты должны давать государственным органам возможность судить об уровне риска ОД/ФТ и определять приоритетность мер по его снижению.

Ответные политические меры должны быть пропорциональны характеру и уровню выявленных факторов риска ОД/ФТ. Поэтому целесообразно, чтобы в оценке риска ОД/ФТ содержалась достаточная информация об источнике, характере и степени каждого фактора риска, которая могла бы помочь определить меры для его снижения.

Таким образом, результаты оценки риска ОД/ФТ на национальном уровне могут внести ценный вклад в выработку или уточнение национальной политики или планов действий в области ПОД/ФТ. Такие политические решения могут в конечном итоге отразиться на действиях некоторых компетентных органов и порядке выполнения ими своих обязанностей (например, порядке проведения финансовых расследований).

Необходимо учитывать, что в некоторых оценках риска ОД/ФТ содержится слишком много чувствительной информации. Открытое опубликование такой информации (или результатов такой оценки) привлечет излишнее внимание к недостаткам в системе ПОД/ФТ страны. Кроме того, на часть информации, получаемой в ходе оценки, могут распространяться требования о конфиденциальности. Если чувствительный характер информации не позволяет предоставить полный отчет об оценке риска ОД/ФТ широкому кругу заинтересованных лиц, то следует рассмотреть возможность предоставления отредактированных материалов, не содержащих чувствительной информации[197].

Отдельной целью оценки риска ОД/ФТ может быть предоставление информации общественности для содействия общему пониманию правительственных инициатив в области ПОД/ФТ.

Следует отметить, что распространение интернет-платежей стало причиной возникновения новых факторов риска ОД/ФТ. В рамках предоставления банковских услуг данные факторы риска должны выявляться в ходе инспекционных проверок со стороны уполномоченных представителей Банка России.

Обобщенный порядок выявления и анализа операций клиентов банка на предмет выявления сомнительности представлен на рис. 47.

В заключение хотелось бы отметить, что в последнее время все большую популярность завоевывают различные системы мобильных платежей, при которых не требуется открытия банковского счета. С учетом того, что данный сегмент рынка финансовых услуг еще недостаточно урегулирован с точки зрения ПОД/ФТ, в ближайшее время потребуется разработка новых (или существенная доработка действующих) нормативных документов, направленных на снижение риска ОД/ФТ.

Рис. 47. Порядок выявления сомнительных операций в банке

Поднятые в данной главе вопросы должны в первую очередь расширить представление читателей об источниках риска ОД/ФТ, связанных с особенностями функционирования интернет-сайтов и возможным использованием интернет-платежей в противоправных целях.

Не менее важно, чтобы традиционные финансовые учреждения (реализующие мероприятия в рамках финансового мониторинга) обращали пристальное внимание на истинные цели использования отдельных интернет-сайтов, а также на клиентов, предположительно использующих интернет-платежи для сомнительных операций. В связи с этим сотрудники, в чьи обязанности входит проведение мероприятий финансового мониторинга, должны знать о существующих способах ОД/ФТ с использованием интернет-платежей. Необходимо постоянно повышать уровень их осведомленности о новых источниках риска ОД/ФТ (в т. ч. с использованием новейших информационных и телекоммуникационных технологий)[198].

Источники риска ОД/ФТ имеют глобальный характер, так как поставщики услуг интернет-платежей могут находиться в разных странах и осуществлять свою деятельность не в одном правовом поле. Поэтому важно, чтобы во всех странах принимались схожие законы, предусматривающие обязательную идентификацию клиента, надлежащую проверку клиента, ведение учетной документации и предоставление отчетности, – в противном случае некоторые поставщики услуг интернет-платежей могут выбрать страну с самым несовершенным законодательством или страну, в которой такая деятельность вообще не регламентируется.

Положительную роль в совершенствовании мер, направленных на ПОД/ФТ в условиях интернет-платежей, может играть изучение передовых методов работы финансовых разведок отдельных стран. В связи с этим большое значение имеет международное сотрудничество в данной области.

9. Интернет-трейдинг как инструмент отмывания денежных средств на фондовой бирже

Только нам начинает казаться, что мы что-то узнали, как обнаруживается, что мы не знаем ничего.

Введение

Три пути ведут к знанию. Путь размышлений – самый благородный, путь подражания – самый легкий, путь опыта – самый горький.

Одним из финансовых секторов экономики, наиболее часто используемых злоумышленниками в целях реализации противоправных схем, направленных на отмывание преступных доходов, является фондовый рынок (рынок ценных бумаг).

В схемах, реализуемых злоумышленниками, сделки с ценными бумагами могут проводиться как на организованных биржевых торгах, так и на внебиржевом рынке, то есть путем заключения сторонами различных договоров (купли-продажи, мены, репо[199] и др.) вне организованного биржевого рынка. Чаще всего злоумышленниками используется комбинированная схема, при реализации которой поочередно совершаются биржевые и внебиржевые сделки.

Ввиду того что фондовая биржа представляет собой достаточно сложный механизм с огромным разнообразием возможностей заключения сделок в различных режимах торгов, механизмов отмывания преступных доходов на фондовом рынке существует достаточно много, и, как правило, выбор используемого злоумышленниками