В качестве примера на рис. 48 представлена условная очередь биржевых заявок, поступивших в торговую систему биржи на рынке акций «Х». В профессиональных кругах такая очередь называется «биржевой стакан».

Количество заявок на совершение сделок, поданных в торговую систему биржи, напрямую зависит от ликвидности рынка, и зачастую на рынках неликвидных ценных бумаг можно наблюдать полное отсутствие спроса или предложения на заключение сделок с такими финансовыми инструментами.

Рис. 48. Очередь биржевых заявок («биржевой стакан»)

По результатам совершенной сделки в зависимости от ее условий, предопределенных в том числе условиями режима торгов биржи, в котором такая сделка была заключена, осуществляется переход прав на ценные бумаги от продавца к покупателю. При этом денежные средства в сумме, определенной условиями сделки, поступают с брокерского счета покупателя на брокерский счет продавца.

9.2. Схемы отмывания денежных средств с использованием систем интернет-трейдинга

Мошенничество – это хорошая сделка, столкнувшаяся с плохим законом.

В данном разделе будут рассмотрены самые распространенные способы отмывания преступных доходов на фондовой бирже с использованием систем интернет-трейдинга, которые были раскрыты правоохранительными органами благодаря тесному взаимодействию с иными компетентными структурами. Вопросы, рассмотренные в предыдущем разделе настоящей главы, позволят более детально понять описанные авторами схемы.9.2.1. Схема 1 (simple)

Данная схема является несложной в реализации и может быть использована злоумышленниками, имеющими лишь поверхностные знания процессов, протекающих на фондовом рынке.

Предположим, торговец запрещенными веществами мистер Уайт имеет крупную сумму наличных денежных средств, полученных от реализации наркотических веществ. До момента придания правомерного вида владению (пользованию) указанными денежными средствами мистер Уайт весьма ограничен в своих действиях, связанных с их использованием.

Приобретение желаемых мистером Уайтом дорогостоящих объектов движимого и недвижимого имущества может вызвать ряд вопросов со стороны компетентных органов. В случае если мистер Уайт не сможет указать на источники происхождения денежных средств и подтвердить их законное происхождение, он может стать объектом проверки, по результатам которой его противоправная деятельность, вероятнее всего, будет изобличена, и к мистеру Уайту будут применены соответствующие меры, включая возможную конфискацию незаконно полученного имущества.

В рассматриваемом нами примере в целях придания правомерного вида владению (распоряжению) денежными средствами, полученными от реализации наркотических веществ, мистер Уайт получил в свое распоряжение несколько брокерских, депозитарных и банковских счетов, открытых двум юридическим лицам: ООО «Север» и ООО «Восток» (указанные счета могут быть открыты как на физических, так и на юридических лиц).

ООО «Север» и ООО «Восток» проведены все процедуры, необходимые для получения доступа к дистанционным сервисам обслуживания, включая системы электронного банкинга (СЭБ) и интернет-трейдинга.

Самым простым способом получения указанных счетов является обращение к распространенным специализированным форумам, на которых ежедневно размещаются десятки сотен предложений незаконных финансовых услуг, в том числе услуг по продаже зарегистрированных юридических лиц, имеющих открытые брокерские, депозитарные и банковские счета[204].

Стоит отметить, что вышеуказанные специализированные форумы, как правило, располагаются в так называемом теневом интернете (DarkNet), и все сделки с участниками таких форумов проходят в условиях полной анонимности, то есть покупатель не знает продавца, а продавец не знает покупателя. Анонимность поддерживается на должном уровне в результате использования специальных технических и программных средств, а также благодаря соблюдению элементарных правил конспирации участниками таких форумов.

После получения доступа к «подставным» счетам мистеру Уайту необходимо обеспечить перевод наличных денежных средств, полученных в результате реализации наркотических веществ, в безналичную форму. Для решения данной задачи может быть использовано множество способов. Мы рассмотрим вариант внесения наличных денежных средств через банкомат на корпоративную банковскую карту, открытую на одну из подставных компаний – ООО «Север».

Далее в целях совершения сделок с ценными бумагами от имени ООО «Север» денежные средства, внесенные на корпоративную карту указанного общества, должны быть перечислены брокеру, клиентом которого является ООО «Север». Денежные средства могут быть перечислены в адрес брокера посредством СЭБ, что позволит мистеру Уайту сохранять должный уровень анонимности.

Поступившие на счет брокерской компании денежные средства будут отражены на брокерском счете ООО «Север» и станут доступны для совершения сделок с ценными бумагами. В рассматриваемом нами примере брокер ООО «Север» одновременно выступает его депозитарием и является попечителем счета депо ООО «Север». То есть все поручения на проведение операций по счету депо ООО «Север» может давать только брокер.

Стоит отметить, что мистер Уайт мог сразу внести денежные средства в наличной форме на брокерский счет ООО «Север» через кассу брокерской компании. Однако злоумышленники редко прибегают к данному способу пополнения брокерского счета, так как операции с наличными денежными средствами по брокерским счетам, как правило, вызывают больше подозрений со стороны соответствующих служб внутреннего контроля финансовых организаций, чем совершение операций с наличными денежными средствами по банковским счетам.

После поступления денежных средств на брокерский счет ООО «Север» по данному счету могут совершаться сделки с ценными бумагами в пределах суммы внесенных денежных средств (эквивалентна сумме «грязных» денежных средств, принадлежащих мистеру Уайту).

Для подачи поручений на совершение сделок от имени ООО «Север» мистер Уайт может использовать системы интернет-трейдинга. Как было отмечено в предыдущем разделе настоящей главы, брокер не имеет возможности сопоставления данных о владельце брокерского счета и лице, непосредственно использующем системы интернет-трей-динга. Брокер ООО «Север» будет считать, что заявки от имени ООО «Север» подаются его законным представителем, – это и требуется мистеру Уайту.

В продолжение реализации своего умысла мистер Уайт может приобрести на бирже ликвидные ценные бумаги, реализация которых в дальнейшем не вызовет никаких сложностей. После подачи распоряжения на приобретение ценных бумаг – предположим, условных акций «Х» – брокер выставит соответствующую заявку в торговую систему биржи, и по результатам совершения биржевой сделки на счет депо ООО «Север» поступят приобретенные мистером Уайтом ценные бумаги.

В целях разрыва взаимосвязи между «грязными» денежными средствами и приобретенными на них акциями «Х» мистер Уайт может заключить внебиржевой договор купли-продажи ценных бумаг между ООО «Север» и ООО «Восток».

Для обеспечения возможности аргументированного общения со службой внутреннего контроля брокера, депозитария и биржи в случае возникновения соответствующих вопросов со стороны указанных компаний в условиях договора купли-продажи могут быть прописаны разные сроки фактической поставки ценных бумаг и их оплаты. То есть, согласно условному договору купли-продажи ценных бумаг, ООО «Восток» оплатит акции «Х» через 30 дней после их фактической поставки ООО «Север».

Поскольку попечителем счета депо ООО «Север» выступает его брокер, распоряжение на совершение операции по переводу акций «Х» на счет депо ООО «Восток» должно быть направлено именно брокеру, который самостоятельно транслирует поручение депозитарию ООО «Север» (в рассматриваемом нами примере брокер ООО «Север» также является депозитарием данной компании).

В качестве основания совершения операции брокеру предоставляется копия договора купли-продажи, заключенного между ООО «Север» и ООО «Восток». Отметим, что